Vous prenez votre retraite et vous envisagez de vous installer en Algérie ? Ou vous y vivez déjà et percevez une pension française (CNAV, Agirc-Arrco, fonction publique) ? La question essentielle est : où serez-vous imposé — en France ou en Algérie ? La réponse dépend de la nature de votre pension (privée ou publique) et de votre nationalité. Ce guide couvre la fiscalité, la retenue à la source, les prélèvements sociaux, le certificat de vie, le transfert de la pension et les prestations non exportables.

Cet article est fourni à titre informatif et ne remplace pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. Sources officielles : L’Assurance retraite — Vivre à l’étranger et impots.gouv.fr — Pensions non-résidents.

Sommaire

1. Où êtes-vous imposé : France ou Algérie
2. Pensions privées (CNAV, Agirc-Arrco, complémentaires)
3. Pensions publiques (fonctionnaires)
4. La retenue à la source des non-résidents
5. CSG, CRDS et prélèvements sociaux
6. Couverture maladie en Algérie
7. Le certificat de vie
8. Transférer sa pension en Algérie
9. ASPA et prestations non exportables
10. Les erreurs à éviter
11. FAQ

Où êtes-vous imposé : France ou Algérie

La convention fiscale franco-algérienne de 1999 répartit le droit d’imposer selon la nature de la pension et la nationalité du bénéficiaire :

Point clé pour la diaspora : si vous êtes Franco-Algérien (double nationalité) et que vous percevez une pension de la fonction publique française, elle reste imposable en France même si vous résidez en Algérie. Seuls les Algériens « purs » (sans nationalité française) sont imposés en Algérie sur les pensions publiques françaises. Consultez résidence fiscale France ou Algérie.

Pensions privées (CNAV, Agirc-Arrco, complémentaires)

Les pensions du régime général (CNAV/CARSAT), de la complémentaire (Agirc-Arrco) et des autres régimes obligatoires privés (CNAVPL, MSA, SSI) sont des pensions privées au sens de la convention. Elles sont imposables dans l’État de résidence du bénéficiaire.

Si vous résidez en Algérie : votre pension privée française est imposable en Algérie, pas en France. En pratique, la caisse de retraite française n’appliquera pas de retenue à la source (ni de prélèvement à la source) si vous avez correctement signalé votre départ à l’étranger et fourni les justificatifs (certificat de résidence fiscale en Algérie). Vous déclarerez cette pension auprès de l’administration fiscale algérienne (impôt sur le revenu global — IRG).

Attention : tant que votre caisse de retraite n’a pas confirmé votre statut de non-résident, elle peut continuer à appliquer le prélèvement à la source français. Informez votre caisse avant votre départ. Source : L’Assurance retraite.

Pensions publiques (fonctionnaires)

L’article 19 de la convention prévoit que les pensions publiques (versées par l’État français, ses collectivités ou personnes morales de droit public) sont imposables en France (État qui verse). Mais une exception de nationalité s’applique : si le bénéficiaire est national de l’autre État (Algérie) et n’est pas en même temps national de la France, la pension est imposable en Algérie.

Si vous êtes Franco-Algérien et fonctionnaire retraité vivant en Algérie, votre pension publique sera soumise à la retenue à la source des non-résidents en France. Consultez nationalité française par mariage pour comprendre les implications de la double nationalité.

La retenue à la source des non-résidents

Pour les pensions imposables en France (pensions publiques des Franco-Algériens, par exemple), la caisse de retraite prélève une retenue à la source selon un barème spécifique aux non-résidents :

Libératoire signifie que pour les pensions inférieures à ~49 667 €/an (après abattement), la retenue constitue votre impôt définitif — pas de régularisation. Au-delà, la fraction à 20 % s’impute sur l’IR calculé lors de la déclaration. Source : impots.gouv.fr — Retenue source non-résidents.

Astuce : si le taux moyen d’imposition (calculé sur vos revenus mondiaux) est inférieur au taux de la retenue, vous pouvez demander l’application du taux moyen. Cela peut être avantageux si vos revenus totaux sont modestes.

CSG, CRDS et prélèvements sociaux

Si vous résidez hors de France, votre retraite française n’est pas soumise à la CSG (9,2 % ou 6,6 % ou 3,8 %), à la CRDS (0,5 %) ni à la Casa (0,3 %). C’est un avantage significatif : un retraité résidant en France paie jusqu’à 10 % de prélèvements sociaux en plus. Source : L’Assurance retraite.

En revanche : une cotisation d’assurance maladie peut être prélevée sur votre retraite si vous ne justifiez pas d’une couverture maladie dans votre pays de résidence. Pour l’Algérie, une convention de sécurité sociale existe entre la France et l’Algérie — consultez la section couverture maladie. Consultez aussi CSG-CRDS non-résidents algériens.

Couverture maladie en Algérie

La France et l’Algérie sont liées par une convention de sécurité sociale comportant des dispositions sur les soins de santé. Si vous êtes retraité français résidant en Algérie, vous pouvez bénéficier d’une prise en charge de vos soins en Algérie via la CNAS algérienne, sous certaines conditions.

Démarche : avant votre départ, demandez à votre CPAM le formulaire SE 350-05 (attestation de droit aux soins) à présenter à la CNAS en Algérie. Ce formulaire permet le transfert de vos droits d’assurance maladie. En cas de retour temporaire en France, vos droits aux soins sont maintenus.

Si vous ne bénéficiez pas de cette convention (cas rare), une cotisation d’assurance maladie sera prélevée sur votre retraite (taux variable selon les régimes). Pour plus de détails sur la couverture santé, consultez les futurs articles du cluster assurance/santé.

Le certificat de vie

Si vous percevez une retraite française en résidant à l’étranger, vous devez fournir un certificat de vie (aussi appelé « certificat d’existence ») chaque année à votre caisse de retraite. Sans ce document, le versement de votre pension sera suspendu.

Conseil pratique : faites certifier votre certificat de vie par le consulat de France à Alger ou à Oran — c’est la procédure la plus fiable. Les certifications par les mairies algériennes sont acceptées mais peuvent poser des problèmes de lisibilité ou de traduction.

Transférer sa pension en Algérie

L’Assurance retraite verse les pensions dans plus de 180 pays, y compris l’Algérie. Le virement est effectué en euros sur un compte bancaire.

Options :

Point crucial — le taux de change : votre pension est versée en euros. La conversion en dinars au taux officiel (~152 DA/€) donne un pouvoir d’achat nettement inférieur au taux parallèle (~275 DA/€). De nombreux retraités conservent un compte en France et transfèrent au besoin. Consultez transférer argent France-Algérie.

ASPA et prestations non exportables

L’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées, ex-minimum vieillesse) est une prestation soumise à condition de résidence en France. Si vous quittez la France pour vivre en Algérie, l’ASPA sera supprimée. Vous ne pouvez pas résider hors de France plus de 6 mois par an et continuer à percevoir l’ASPA.

Autres prestations non exportables : l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI), certaines aides au logement (APL). Signalez votre départ à votre caisse pour éviter un indu et un remboursement forcé.

Ce qui reste exportable : votre pension de retraite (CNAV, Agirc-Arrco, fonction publique), votre pension de réversion, et vos droits acquis de sécurité sociale (maladie, sous convention).

Les erreurs à éviter

Ne pas signaler son départ à la caisse de retraite. Si vous partez en Algérie sans informer votre CNAV/CARSAT, elle continuera à appliquer le prélèvement à la source français et les prélèvements sociaux (CSG, CRDS). Vous devrez réclamer un remboursement — lourd et long.

Ne pas signaler son départ aux impôts. Informez votre centre des impôts de votre nouvelle adresse en Algérie. Votre dossier sera transféré au SIPNR (Service des impôts des particuliers non-résidents, Noisy-le-Grand). Sans cette démarche, vous resterez imposé comme résident français.

Continuer à déclarer sa pension en France quand elle est imposable en Algérie. Si votre pension privée est imposable en Algérie (convention art. 18), ne la déclarez pas sur votre 2042 français. Vérifiez avec votre caisse la nature exacte de chaque pension.

Oublier le certificat de vie. Un seul oubli et votre pension est suspendue. Mettez un rappel annuel dans votre agenda. Renvoyez le certificat dès réception.

Croire que l’ASPA suit à l’étranger. Non. L’ASPA est conditionnée à la résidence en France. Préparez votre budget en conséquence avant de partir. Consultez coût de la vie en Algérie.

Ne pas anticiper le taux de change. Une pension de 1 400 €/mois ne vaut « que » ~213 000 DA au taux officiel — mais ~385 000 DA au taux parallèle. Votre pouvoir d’achat réel dépend du circuit de conversion utilisé. Consultez vivre avec 1 000 € en Algérie.

FAQ

Ma pension CNAV est-elle imposable en France si je vis en Algérie ?

Non. La pension CNAV est une pension privée, imposable dans l’État de résidence (article 18 de la convention). Si vous résidez en Algérie, elle est imposable en Algérie.

Ma pension de fonctionnaire est-elle imposable en France si je vis en Algérie ?

Ça dépend de votre nationalité. Si vous êtes Français ou Franco-Algérien → imposable en France. Si vous êtes Algérien uniquement → imposable en Algérie.

La CSG est-elle prélevée sur ma retraite si je vis en Algérie ?

Non. Si votre résidence fiscale est en Algérie, la CSG, la CRDS et la Casa ne sont pas prélevées. Source : L’Assurance retraite. Consultez CSG-CRDS non-résidents.

Puis-je percevoir l’ASPA en Algérie ?

Non. L’ASPA est réservée aux résidents en France (présence ≥ 6 mois/an). Elle est supprimée en cas de déménagement à l’étranger.

Comment recevoir ma pension en Algérie ?

Par virement bancaire en euros. La caisse verse sur un compte à votre nom (en France ou sur un compte devise en Algérie). Fournissez vos coordonnées bancaires (IBAN/SWIFT) à votre caisse.

Qu’est-ce que le certificat de vie ?

Un document annuel attestant que vous êtes en vie. Sans ce document, la pension est suspendue. Il doit être certifié par une autorité locale (consulat, mairie) et renvoyé à la caisse de retraite.

Dois-je faire une déclaration d’impôts en Algérie ?

Oui, si vous êtes résident fiscal algérien et que vous percevez des revenus imposables (dont votre pension privée française). Rapprochez-vous de l’administration fiscale algérienne (Direction des Impôts) pour connaître vos obligations déclaratives.

Puis-je cumuler une pension française et une pension algérienne ?

Oui. La convention de sécurité sociale France-Algérie permet la totalisation des périodes de cotisation dans les deux pays. Vous pouvez percevoir une pension de chaque pays au prorata des trimestres cotisés. Contactez votre CARSAT pour une demande de retraite internationale.

Toucher sa retraite française en Algérie est parfaitement possible — l’Assurance retraite verse dans plus de 180 pays. L’essentiel est de bien identifier la nature de votre pension (privée ou publique), de signaler votre départ à la caisse ET aux impôts, et de ne jamais oublier le certificat de vie. Pour les pensions privées, la bonne nouvelle est que vous échappez à la CSG/CRDS et que l’imposition se fait en Algérie (souvent plus légère). Pour les pensions publiques des Franco-Algériens, la retenue à la source française s’applique — mais le barème est souvent favorable pour les pensions modestes.

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